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Les fonds d'investissement de proximité (FIP), un placement pour optimiser votre fiscalité

Placer une partie de son épargne en parts de Fonds d’investissement de proximité (FIP) est un investissement intéressant pour les particuliers souhaitant allier diversification de leur patrimoine et optimisation fiscale.

Le Fonds d’Investissement de Proximité (FIP) est un type de placement qui alloue ses fonds au financement des petites et moyennes entreprises (PME) et qui offre une réduction d’impôt sur le revenu sous certaines conditions. Ce mécanisme a été instauré par l’État en 2003 dans le but de soutenir le financement des PME au niveau régional.

Le Fonds d’Investissement de Proximité (FIP) est un type de placement qui permet aux investisseurs détenant des parts de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu, à condition de les conserver pendant au moins 5 ans, ainsi que d’une exonération d’impôt sur les plus-values.

Fonds d’Investissement de Proximité (FIP) : Investir au service de l’économie réelle

Les Fonds d’Investissement de Proximité (FIP) ont pour objectif de financer le développement des petites et moyennes entreprises (PME) françaises implantées dans des régions spécifiques, contribuant ainsi à soutenir l’économie locale. Le FIP est composé d’au moins 70% de titres de PME non cotées, situées dans une zone géographique comprenant quatre régions limitrophes à l’intérieur de l’Espace Économique Européen. De plus, il est obligatoire de limiter à 50% la part des investissements effectués dans une seule région.

Pour être éligibles, les PME doivent également remplir les critères suivants :

  • Avoir un effectif inférieur à 250 salariés.
  • Avoir un chiffre d’affaires inférieur à 50 millions d’euros.
  • Être assujetties à l’impôt sur les sociétés.

Dans le cadre de la défiscalisation, les FIP sont commercialisés chaque année peu avant le 31 décembre. Les détenteurs de parts bénéficient de la réduction d’impôt et de l’exonération sur les plus-values l’année suivante. Toutefois, ils demeurent soumis aux prélèvements sociaux, dont le taux est de 17,2%.

Ce fonds s’adresse aux entreprises à la recherche de développement à l’échelle locale ou régionale. Il regroupe des PME établies, principalement actives dans des secteurs peu spéculatifs tels que les biens de consommation, les services, etc.

Fonds d’Investissement de Proximité (FIP) : Bénéficiez d’avantages fiscaux

Variant d’un fonds à un autre, la durée d’investissement peut s’étendre jusqu’à une dizaine d’années. Pour obtenir la réduction d’impôts, il est indispensable de conserver ses titres pendant 5 ans minimum. Si son détenteur souhaite les vendre avant ce délai, il s’expose à un risque de requalification fiscale.

La réduction d’IR obtenue via un investissement en FIP repose sur le mécanisme de réduction d’impôts pour souscription au capital des PME.

Souscrire à un Fonds d’Investissement de Proximité ouvre donc droit à une réduction d’impôt sur le revenu équivalente à 18% ou 25% des versements effectués. Le montant de l’investissement est plafonné annuellement à 12 000€ pour une personne célibataire et 24 000€ pour un couple marié, soit un IR réduit de 3 000€ à 6 000€ selon la situation maritale.

Exemple : une personne célibataire investissant 10000€ dans un FIP bénéficie d’une réduction d’impôt de 25%. Elle aura donc droit à une réduction de 2500€ d’IR sur l’année suivant son investissement.

Comment bien choisir son Fonds d’Investissement de Proximité (FIP) ?

Pas toujours simple de faire le bon choix. Certains critères sont à prendre en compte :

  • Être vigilant sur l’expérience de la société gestionnaire du fonds (vérifier la transparence et la régularité de la performance avant de faire son choix).
  • S’informer sur la stratégie d’investissement du gestionnaire du fonds : certains cabinets misent sur la performance des entreprises, d’autres sur la prudence.
  • S’informer sur les profils des FIP proposés : un FIP qui investit 100% de son actif en parts de PME éligible n’aura pas le même profil de risque qu’un FIP qui investit 60% en parts de PME éligible, 30% en obligataire et 10% en monétaire.

Vous souhaitez vous lancer et diversifier votre patrimoine en investissant dans un Fond d’Investissement de Proximité (FIP) ? Contactez-nous et prenez rendez-vous avec l’un de nos conseillers en gestion de patrimoine dans l’une de nos agences de Paris, Épernay, Grenoble, Montpellier ou Nîmes par téléphone au 0 800 943 343 !