Ce n’est un secret pour personne, la pression fiscale en France est élevée poussant les contribuables à réduire autant que possible leur assiette fiscale. Défiscalisations immobilières, placements ouvrant des déductions d’impôts … quelles solutions privilégiées pour réduire efficacement ses impôts en 2022 ?

1. La défiscalisation immobilière

Réduire votre impôt sur le revenu en investissant dans la pierre est possible mais doit être effectué avec méthode et éclairage.

Depuis 2014, la loi Pinel a permis de soutenir la construction immobilière en octroyant aux investisseurs une réduction d’impôt de 12, 18 ou 21% du montant de son investissement permettant jusqu’à 63000€ d’économies sur 12 ans. Mais comme toutes les bonnes choses ont une fin, le Gouvernement a annoncé pour 2023 et 2024 une baisse de l’avantage jusqu’à le voir tout bonnement disparaître. C’est donc le moment d’investir !

Autre dispositif, la loi Censi-Bouvard. Elle concerne tous les contribuables français souhaitant investir dans un logement meublé neuf eu cœur d’une résidence de services telle qu’une résidence de tourisme, d’affaires ou d’étudiants … Le dispositif ouvre droit à une réduction d’impôt sur le revenu de 11% du montant de l’investissement (hors taxes et hors meubles) sur une durée de 9 ans reportable sur 6 ans. Avec une limite d’investissement plafonnée à 300 000 € vous pouvez économiser jusqu’à 33 000 € et ajouter à cette somme le remboursement de la TVA de votre bien.

Le dispositif nue-propriété présente lui aussi des avantages non-négligeables pour réduire son impôt et permet également de se constituer un patrimoine. L’investisseur souhaitant réaliser une défiscalisation achète un bien dont il n’aura pas la jouissance avant un laps de temps défini (15, 20 ans…). Simultanément un bailleur institutionnel acquiert l’usufruit et assure la gestion locative du ou des logements ainsi que les dépenses d’entretien. Il doit également s’acquitter des impôts locaux, des travaux ou encore gérer des périodes de vacance du bien, des loyers impayés… À l’issue de cette période, le propriétaire récupère la pleine propriété du bien. Ce dispositif permet d’acheter un bien immobilier à un prix avantageux, la plupart des biens en nue-propriété possédant une décote de 30 à 50% par rapport au prix du marché immobilier local. Les foyers payant l’IFI (patrimoine supérieur à 1,3 millions d’euros) peuvent réduire une partie de leurs impôts grâce à l’investissement en nue-propriété. Étant donné que le paiement de l’impôt sur la fortune, incombe à l’usufruiter et non au propriétaire. Longtemps considéré comme un moyen de transmission patrimoniale, la nue-propriété est aussi aujourd’hui vue comme un investissement locatif.

Le statut LMP est quant à lui un dispositif très ancien. Le statut LMP présente de nombreux avantages de défiscalisation. Comme le statut de loueur meublé non professionnel, la LMP vous permet de déduire vos charges et d’amortir votre investissement grâce au régime réel.  C’est justement le principal intérêt du statut LMP : la possibilité d’amortir l’acquisition du bien et de certains investissements. Ainsi, chaque année, vous pouvez déduire de vos impôts le montant de la perte de valeur de votre bien. La location de biens meublés est considérée comme une activité commerciale. Par conséquent, les revenus locatifs sont imposables comme des bénéfices industriels et commerciaux (BIC). Vous pouvez choisir votre régime fiscal entre le régime micro-BIC (sous conditions) et le régime dit de bénéfice réel.  Au-dessus de 70 000 € de revenus locatifs générés par an, le statut LMP n’est plus une option, mais une obligation. Lorsque les revenus sont situés en dessous de 70 000 € annuels, le propriétaire est imposé en régime micro-BIC et bénéficie de l’abattement forfaitaire de 50 % représentatif des charges.

La loi Denormandie permet elle aux propriétaires de logements anciens situés dans des centre-villes en perte de vitesse de bénéficier d’une réduction d’impôt calculée sur le montant total de l’opération (achat du bien + montant des travaux). Ce dispositif encourage les particuliers à participer à la redynamisation des quartiers. Il donne la possibilité d’acheter dans un bien moins cher que du neuf dans une zone en pleine mutation. Avec ce type d’investissement, le propriétaire peut envisager de réaliser une plus-value à la revente. Investir dans un bien en loi Denormandie permet au propriétaire-bailleur de profiter d’une réduction d’impôt pouvant atteindre 21 % du montant de l’investissement, soit 63 000 € sur 12 ans. C’est aussi l’occasion de se constituer un patrimoine immobilier et d’assurer son avenir.

2. Investir dans les FCPI ou FIP

 Investir en FIP (fonds d’investissement dans la proximité) ou FCPI (fonds commun de placement dans l’innovation) consiste à investir dans un portefeuille de PME/PMI. Pour inciter les contribuables à investir au sein de ces sociétés, l’Etat consent à une réduction d’impôt allant jusqu’à 25% des sommes investies. Les fonds communs de placement permettent de réduire le risque en investissant au sein d’un portefeuille diversifié, et donc de lisser le risque pris.

La réduction d’impôt dans ces portefeuilles entraîne l’année 2 une réduction d’impôt de 25% avec un plafond d’investissement de 12 000€ pour une personne seule (par FIP et par FCPI soit 24 000€ au total) et 24 000€ pour un couple (par FIP et par FCPI également, soit 48 000€ au total).